5 typiske fejl i moms og skat – og hvordan du undgår dem

Som ny selvstændig eller virksomhedsejer er der meget at holde styr på. Du skal finde kunder, sende fakturaer, tage stilling til markedsføring – og samtidig lære et helt nyt sprog af regler, deadlines og begreber.

Derfor er det ikke så mærkeligt, at der midt i alt arbejdet kan opstå fejl med moms og skat. Reglerne kan virke indviklede, og selv små forglemmelser kan hurtigt føre til ekstra arbejde, bøder eller problemer med Skat.

De fleste fejl sker ikke af sjusk, men fordi det hele er nyt. Og heldigvis kan de undgås, hvis du kender faldgruberne fra starten.

I denne artikel gennemgår vi fem typiske fejl, som mange selvstændige begår i moms og skat – og viser, hvordan du undgår dem med den rette hjælp.

Fejl 1: For sen eller manglende momsindberetning

En af de mest almindelige fejl er at glemme eller overse fristen for momsindberetning. Når hverdagen kører derudad med kunder, tilbud og regninger, kan deadlines til Skat hurtigt drukne i alt det andet, der skal klares.

De fleste mindre virksomheder skal indberette moms hvert kvartal – senest én måned og ti dage efter periodens udløb. Det betyder for eksempel, at moms for første kvartal (januar–marts) skal indberettes senest 10. maj.

Når indberetningen bliver glemt eller forsinket, kan Skattestyrelsen opkræve renter eller bøder – og i værste fald midlertidigt spærre virksomhedens momsregistrering.

Sådan undgår du fejlen:

• Sæt faste påmindelser i din kalender for momsfrister – både indberetning og betaling.
• Brug et regnskabsprogram, der automatisk viser, hvornår næste momsperiode udløber.
• Sørg for, at alle bilag er bogført løbende, så tallene altid er klar, når fristen nærmer sig.

De fleste regnskabsprogrammer kan håndtere momsopgørelsen automatisk og sende en klar rapport, du kan indberette direkte til Skat. Det gør det nemmere at undgå fejl – og du slipper for at skulle rode med tallene i sidste øjeblik.

Fejl 2: Moms af udgifter, der ikke er fradragsberettigede

En anden klassisk fejl er at trække moms fra udgifter, som faktisk ikke er fradragsberettigede. Det sker typisk i bedste mening – man tænker: “Det har jo med virksomheden at gøre”. Men Skattestyrelsen ser anderledes på det.

For at du kan trække moms fra, skal udgiften være direkte relateret til virksomhedens drift. Det gælder f.eks. køb af materialer, udstyr, software eller kontorartikler, der bruges i arbejdet.

Du kan ikke trække moms fra private udgifter – eller for udgifter, der både bruges privat og erhvervsmæssigt, hvis den erhvervsmæssige andel ikke tydeligt kan dokumenteres. Det gælder f.eks.:

• Telefon, internet eller bil, der også bruges privat – her kan du kun trække moms fra for den dokumenterede erhvervsmæssige andel.
• Repræsentation (f.eks. kundemiddage og receptioner) – her er ingen momsfradrag, men du kan få delvist skattemæssigt fradrag på 25 %.
• Gaver, tøj eller måltider, der ikke er direkte nødvendige for virksomhedens drift – her gives som udgangspunkt intet momsfradrag (dog med visse undtagelser, f.eks. små reklamegaver eller arbejdstøj med firmalogo).

Selv små fejl i momsfradraget kan medføre krav om tilbagebetaling og tillæg (renter eller bøder), hvis Skattestyrelsen finder fejl ved en kontrol.

Sådan undgår du fejlen:

• Vær realistisk, når du vurderer, om en udgift er nødvendig for driften.
• Brug et regnskabsprogram, der kategoriserer dine udgifter – det minimerer risikoen for fejl i momsfradraget.
• Er du i tvivl? Spørg en bogholder eller revisor. Det er billigere at få hjælp én gang, end at skulle rette fejlen bagefter.

At have styr på, hvilke udgifter der reelt hører til virksomheden, er vigtigt for et korrekt momsregnskab – og på den måde slipper du for ubehagelige overraskelser senere.

Fejl 3: Manglende dokumentation og bilag

En af de mest almindelige årsager til fejl i moms og skat er manglende dokumentation. Mange glemmer at gemme kvitteringer, regninger eller fakturaer – især i en travl hverdag med mange småkøb på farten.

Men uden bilag har du ingen dokumentation for dine udgifter. Og uden dokumentation er der ingen ret til momsfradrag. Skattestyrelsen kræver, at hver eneste udgift kan spores tilbage til et bilag, hvor dato, beløb og leverandør fremgår tydeligt.

Derudover skal bilagene gemmes digitalt i mindst fem år – f.eks. som scannede kvitteringer, PDF’er eller billeder i dit regnskabsprogram.

Sådan undgår du fejlen:

• Gem bilag med det samme – f.eks. ved at tage et billede med mobilen.
• Brug et regnskabsprogram med automatisk bilagshåndtering, hvor du kan uploade, matche og bogføre kvitteringer direkte.
• Lav faste rutiner: f.eks. “bilag hver fredag” eller upload efter hver større betaling.

Med et digitalt system bliver dine bilag samlet ét sted og automatisk knyttet til de rigtige posteringer. Det gør momsregnskabet både lettere at lave og langt mere overbevisende, hvis Skat en dag beder om dokumentation.

Fejl 4: Blanding af privat og erhverv

Det kan måske virke uskyldigt at bruge firmakortet til en privat udgift “bare lige denne ene gang” – eller at betale en erhvervsregning fra din private konto. Men for Skat er det en alvorlig fejl.

Når du blander privat og erhverv, bliver det svært at dokumentere, hvad der faktisk hører til virksomheden. Det kan give fejl i momsregnskabet, og du risikerer, at Skat nægter fradrag for udgifter, der ikke tydeligt er erhvervsmæssige. I værste fald kan det føre til krav om tilbagebetaling og eventuelle bøder.

Fejlen opstår ofte, fordi mange nystartede bruger samme konto til alt – eller fordi udgifterne ikke bliver bogført med det samme og derfor blandes sammen.

Sådan undgår du fejlen:

• Opret en separat erhvervskonto, så du altid kan se forskel på privat og virksomhedsøkonomi.
• Brug kun firmakortet til erhvervsmæssige køb.
• Bogfør hurtigt – jo længere du venter, jo sværere er det at huske, hvor en udgift hører til.

Selv små fejl kan koste dyrt. Men med et klart skel mellem privat og erhverv undgår du en af de typiske faldgruber.

Fejl 5: Forkert forskuds- og årsopgørelse til Skat

En anden typisk fejl opstår, når forskudsopgørelsen ikke længere passer til virkeligheden. Mange glemmer at opdatere deres forventede indkomst hos Skat, når virksomheden begynder at tjene mere eller mindre end planlagt.

Resultatet kan være, at du betaler for lidt i løbet af året – og står med en ubehagelig restskat, når årsopgørelsen kommer.

Fejlen skyldes ofte travlhed eller usikkerhed omkring, hvordan man vurderer sin indkomst. Men det er faktisk ret enkelt at holde styr på, hvis du sætter det i system.

Sådan undgår du fejlen:

• Log ind på skat.dk og tjek din forskudsopgørelse et par gange om året.
• Husk at opdatere den, når din omsætning, løn eller fradrag ændrer sig væsentligt.
• Brug dit regnskabsprogram til at se, hvordan din indkomst udvikler sig – så du har et realistisk tal at indtaste.
• Overvej at få en bogholder eller revisor til at gennemgå din forskudsopgørelse en gang om året.

Det kan virke som en lille ting, men en korrekt forskudsopgørelse sikrer, at du hverken betaler for meget eller for lidt – og slipper for restskat og unødige overraskelser.

Få styr på moms og skat – og undgå dyre fejl

De fleste fejl med moms og skat opstår fordi reglerne kan virke komplicerede, og hverdagen som selvstændig er travl. Heldigvis er det netop de fejl, der er nemmest at undgå, når du først har struktur og overblik.

Et godt regnskabsprogram, faste rutiner og eventuelt en dygtig bogholder kan gøre hele forskellen.

Hos Finara hjælper vi dig med at finde den rette rådgiver, der kan sikre, at moms, skat og bogføring spiller sammen fra starten.

Udfyld vores korte formular, og få op til tre tilbud fra erfarne bogholdere eller revisorer – så du kan fokusere på det, du er bedst til: at drive din virksomhed.