Likviditetsbudget

Et likviditetsbudget er et finansielt værktøj, der detaljeret viser en virksomheds forventede kontante indtægter og udgifter over en bestemt periode – typisk en måned eller et kvartal – for at sikre, at virksomheden kan opfylde sine kortsigtede forpligtelser.

Hvad er et likviditetsbudget?

Et likviditetsbudget er en detaljeret plan eller prognose over en virksomheds pengestrømme, der angiver, hvornår indtægterne forventes modtaget, og hvornår udgifterne skal betales. Målet med et likviditetsbudget er at sikre, at virksomheden til enhver tid har tilstrækkelig likviditet til at dække sine forpligtelser og dermed undgå risikoen for illikviditet.

Formål og struktur

Formålet med likviditetsbudgettet er ikke kun at overvåge nutidige pengestrømme men også at forudsige fremtidige likviditetsbehov. Det hjælper virksomhedsledelsen med at træffe informerede beslutninger om fx kapitalanskaffelser, investeringer og finansiering. Budgettet konstrueres ved at opstille alle forventede indtægter såsom salg, debitorindbetalinger og andre indtægter og fratrække alle forventede udgifter herunder varekøb, driftsomkostninger, skatter og afdrag på gæld.

Opfølgning og justering

Virksomhederne reviderer regelmæssigt deres likviditetsbudgetter for at reflektere over de faktiske forhold og justere for eventuelle afvigelser. Hvis likviditetsbudgettet viser en fremtidig mangel på likviditet, kan virksomheden tage proaktive skridt såsom at arrangere kreditfaciliteter eller at udskyde visse betalinger.

Eksempel på brug:

En produktionsvirksomhed kunne anvende et likviditetsbudget til at planlægge køb af råmaterialer og betaling af overarbejde i en periode med høj efterspørgsel, samtidig med at man sikrer, at der er tilstrækkelig likviditet til at dække disse omkostninger uden at forstyrre den daglige drift.

Synonymer:

• Cash flow
• Budget
• Kontantbudget
• Likviditetsplan

Antonymer:

• Resultatbudget
• Balancebudget
• Kapitalbudget

Relaterede termer:

• Cash flow
• Likviditetsstyring
• Arbejdskapital
• Finansiel planlægning
• Kortsigtede forpligtelser