Guide til momsindberetning: Sådan gør du trin-for-trin

For mange nye selvstændige kan ordet “momsindberetning” forbindes med en vis portion nervøsitet. Det er den føles som en administrativ eksamen, hvor man officielt skal afregne med staten, og tanken om at indtaste et forkert tal i Skattestyrelsens systemer kan give de fleste sved på panden.

Men i virkeligheden er momsindberetningen blot den afsluttende krølle på det arbejde, du allerede har gjort løbende gennem kvartalet – nemlig at holde styr på dine indtægter og udgifter.

Moms er i sin kerne ikke en udgift for din virksomhed, men en afgift du opkræver på vegne af staten. Når du har forstået mekanikken i, hvordan du modregner den moms, du selv har betalt til dine leverandører, bliver indberetningen til en logisk rutine frem for en byrde. Formålet med denne guide er at tage dig i hånden og føre dig gennem din første indberetning, så du kan trykke “Godkend” med fuld ro i maven.

Forberedelse: Har du styr på dine bilag?

Det vigtigste skridt i en succesfuld momsindberetning tages faktisk længe før, du logger på Skattestyrelsens hjemmeside. Fundamentet er din løbende bogføring. For at kunne indberette korrekt skal du have et komplet overblik over to ting: den moms, du har opkrævet fra dine kunder (salgsmoms), og den moms, du selv har betalt til dine leverandører (købsmoms).

Momsindberetningen handler i al sin enkelhed om at finde differencen mellem disse to tal. Hvis du har solgt mere, end du har købt ind for, skal du betale overskuddet til Skattestyrelsen. Har du derimod haft store opstartsomkostninger og købt mere, end du har solgt, skal du have penge tilbage.

Før du går i gang, bør du sikre dig følgende:

• Alle bilag er bogførte: Sørg for, at hver eneste faktura, du har sendt, og hver eneste kvittering for dine erhvervsmæssige indkøb er tastet ind i dit regnskabssystem eller lagt i dine mapper.
• Adskillelse af moms: Tjek, at du ikke ved en fejl har bogført private indkøb som erhvervsmæssige. Du kan kun få fradrag for købsmoms på ting, der er relevante for din virksomheds drift.
• Korrekt periode: Kontrollér, at datoerne på dine bilag passer med den indberetningsperiode, du er i gang med (typisk et kvartal eller et halvår).

Når dit regnskab er opdateret, vil de fleste moderne regnskabsprogrammer automatisk generere en “momsrapport”. Det er tallene fra denne rapport, du skal bruge, når vi om lidt bevæger os ind i TastSelv Erhverv. At have disse tal klar på forhånd er 90 % af arbejdet – selve indtastningen er blot den formelle afslutning.

Trin-for-trin: Sådan gør du på TastSelv Erhverv

Når du har tallene klar fra din momsrapport, er du klar til selve indberetningen. Selvom Skattestyrelsens system kan se en smule gammeldags ud, er processen ret logisk, når først du er logget ind.

Trin 1: Log på TastSelv Erhverv

Gå til Skat.dk og vælg “Erhverv”. Du skal logge på med dit MitID Erhverv (eller dit private MitID, hvis du har en enkeltmandsvirksomhed og har givet dig selv rettigheder). Når du er inde på forsiden, skal du vælge menuen “Moms” og derefter klikke på “Momsindberetning”.

Trin 2: Vælg den korrekte periode

Her vil du se en liste over perioder. Som nystartet virksomhed skal du typisk indberette hvert kvartal. Find den aktuelle periode, der står som “Åben”, og klik på den.

Trin 3: Indtast dine tal i felterne

Det er her, de fleste kan blive i tvivl, men hvis du følger din momsrapport, er det blot at kopiere tallene over i de rigtige kasser:

• Salgsmoms (udgående moms): Her indtaster du den samlede moms, du har opkrævet fra dine kunder. Det er de 25 % moms, der er lagt oveni dine salgsfakturaer.
• Købsmoms (indgående moms): Her indtaster du den moms, du har betalt til dine leverandører for varer eller ydelser til virksomheden. Dette tal trækkes fra din salgsmoms.
• Moms af EU-varekøb/ydelser (rubrik A og B): Hvis du har købt eller solgt ydelser til andre EU-lande, skal disse beløb (uden moms) angives her. Selve momsen af disse køb skal også lægges til din salgsmoms og trækkes fra din købsmoms (den såkaldte “reverse charge”-mekanisme).

Trin 4: Kontrollér og godkend

Når du har indtastet tallene, vil systemet automatisk beregne det beløb, du enten skal betale (hvis salgsmomsen er størst) eller have tilbage (hvis købsmomsen er størst). Klik på “Næste” for at se et resume. Tjek tallene en ekstra gang i forhold til dit regnskab. Hvis alt stemmer, klikker du på “Godkend”.

Trin 5: Gem din kvittering

Når du har trykket godkend, får du en kvittering med et transaktionsnummer og betalingsoplysninger. Det er en rigtig god idé at gemme den som PDF eller printe den ud til dit regnskab. Hvis du skal betale penge tilbage, vil du også her få oplyst den unikke betalingslinje (FI-kode), som du skal bruge i din netbank.

De 3 mest almindelige fejl (og hvordan du undgår dem)

Selvom selve indtastningen er ligetil, er der nogle klassiske faldgruber for moms, som mange nye iværksættere falder over i starten. Ved at være opmærksom på disse tre punkter, kan du spare dig selv for unødige problemer.

1. At glemme “Nulindberetning”

Dette er måske den vigtigste regel for nystartede: Du skal indberette, uanset om du har haft aktivitet i din virksomhed eller ej. Hvis du har haft et kvartal uden ét eneste salg eller køb, skal du stadig logge ind og indberette “0” i felterne. Hvis du glemmer det, vil Skattestyrelsen foretage en såkaldt “foreløbig fastsættelse”, hvor de gætter på et beløb, du skal betale – og de gætter sjældent lavt. Desuden koster det et gebyr på 800 kr. for manglende indberetning.

2. Sammenblanding af privat- og erhvervsøkonomi

Det er fristende at tro, at alle indkøb med et strejf af relevans kan trækkes fra. Men du skal være skarp i din vurdering af købsmomsen. Du kan f.eks. ikke trække momsen fra på din frokost (medmindre der er tale om repræsentation under specifikke regler), og du kan ikke få fuldt momsfradrag for ting, der også bruges privat (f.eks. en telefon eller computer, hvis den ikke udelukkende bruges til erhverv). Er du i tvivl, er det bedre at udelade beløbet eller rådføre dig med en ekspert.

3. Fejlhåndtering af EU-handel og “Reverse Charge”

Når du køber ydelser i udlandet – det kunne være annoncer på Facebook eller Google – modtager du ofte en faktura uden moms. Mange tror fejlagtigt, at disse køb slet ikke skal med i momsregnskabet. Men du skal faktisk selv beregne den danske moms af beløbet (25 %) og indberette den som både salgsmoms og købsmoms i de specifikke EU-rubrikker. Det går i nul rent økonomisk, men det skal fremgå af indberetningen for at statistikken og kontrollen på tværs af landegrænser fungerer.

Deadlines og betaling: Hold øje med kalenderen

Når du har godkendt din indberetning, mangler det sidste – og for mange vigtigste – skridt: At sørge for, at pengene bliver betalt til tiden. Skattestyrelsen er meget strikse med overholdelse af tidsfrister, og selv en enkelt dags forsinkelse kan udløse renter og gebyrer.
Hvornår er de typiske deadlines? Som nystartet virksomhed er du som udgangspunkt kvartalsafregnet. Det betyder, at du har fire deadlines om året. Reglen er typisk, at du skal indberette og betale ca. to måneder efter kvartalets afslutning. De faste datoer er som regel:

• 1. kvartal: 1. juni
• 2. kvartal: 1. september
• 3. kvartal: 1. december
• 4. kvartal: 1. marts

Det er en god idé at lægge disse datoer ind i din kalender med en påmindelse 14 dage før. Husk, at hvis du indberetter i god tid, bliver betalingsfristen ikke rykket – du kan altså sagtens indberette den 10. i måneden, selvom fristen først er den 1., og vente med at overføre pengene til selve dagen.

Hvordan betaler man? Når du har indberettet, kan du betale direkte via din netbank ved hjælp af den FI-kode (betalingslinje), som står på kvitteringen. Vær opmærksom på, at betalingen skal ske via din Skattekonto. Skattekontoen fungerer som en form for “mellemkonto” mellem din virksomhed og Skattestyrelsen.

Det strategiske valg: Hvornår skal eksperterne tage over?

I starten er det muligt at håndtere momsen selv, men i takt med at din virksomhed vokser, kan opgaven hurtigt blive en tidssluger. Spørgsmålet er derfor, om din tid er givet bedst ud på bogføring eller på at skabe vækst.

Moderne regnskabsprogrammer kan i dag overføre dine tal direkte til Skattestyrelsen, hvilket minimerer tastefejl. Men systemerne kan ikke vurdere, om dine fradrag er juridisk korrekte. Især ved de første indberetninger kan det være en god investering at få en bogholder til at tjekke tallene efter. En ekspert opdager ofte oversete fradrag og sikrer, at alt stemmer, så du undgår problemer med Skattestyrelsen. Ved at udlicitere opgaven køber du dig både tid og tryghed for at der er styr på regnskabet.

Fra usikkerhed til sikker rutine

Din første momsindberetning er en vigtig milepæl som selvstændig. Husk, at du ikke behøver at sidde med det hele selv. Ved at skabe gode rutiner – eller få en professionel samarbejdspartner til at kigge dig over skulderen – sikrer du, at din virksomhed altid har orden i tallene.

Vil du have sikkerhed for din første indberetning? Hos Finara hjælper vi dig med at finde den rette bogholder eller revisor, der kan sikre, at din første momsindberetning er 100 % korrekt. Kontakt os og få den rigtige ekspert med på holdet, der passer til dine behov og din virksomhed.