Hvem har ansvaret for at angive momsen?
Ved moms reverse charge er det modtageren af ydelsen, altså dig som køber, der har ansvaret for at beregne og indberette momsen til Skattestyrelsen. Det gælder, uanset om leverandøren befinder sig i Tyskland, Spanien eller et helt tredje land – så længe reglerne for reverse charge er opfyldt.
Det betyder, at du både skal beregne købsmoms og salgsmoms på ydelsen og angive dem i din momsindberetning. Den ene post går ind, den anden ud – så i praksis går det ofte i nul. Men du skal stadig oplyse det korrekt, ellers risikerer du bøder eller kontrol fra SKAT.
Mange virksomheder tror fejlagtigt, at de ikke behøver at gøre noget, hvis fakturaen ikke indeholder moms. Men det er netop her, reverse charge træder i kraft – og hvor det kan gå galt.
Hvordan bogfører man reverse charge?
Når du bogfører moms reverse charge, skal du sørge for at håndtere både købsmomsen og salgsmomsen korrekt i dit regnskab – selvom det i praksis ofte “går i nul”.
Sådan gør du typisk:
Registrer købet uden moms
Fakturaen fra din udenlandske leverandør viser ikke moms, da det er dig, der skal beregne den. Du bogfører derfor købet til netto-prisen.Beregn købsmomsen
Udregn den danske moms, som du skal betale på ydelsen – typisk 25 %. Denne moms bliver både en udgift og en indtægt i regnskabet.Bogfør salgsmomsen
Samtidig angiver du momsbeløbet som salgsmoms (udgående moms) i dit regnskab. På den måde bliver momsen afregnet internt i din virksomhed.Indberet moms korrekt
I din momsangivelse skal du angive både købsmoms og salgsmoms under de rette rubrikker, så det går op i en højere enhed.
Eksempel:
Hvis du køber en konsulentydelse for 10.000 kr. fra en virksomhed i et andet EU-land, skal du beregne 2.500 kr. i moms (25 %). I regnskabet bogfører du derfor et køb på 10.000 kr., en købsmoms på 2.500 kr. og en salgsmoms på 2.500 kr.
Hvorfor er det vigtigt at gøre det korrekt?
At håndtere moms reverse charge korrekt er ikke bare et spørgsmål om at følge reglerne – det handler også om at undgå dyre fejl og skabe tryghed i din virksomhed. Forkert momsbehandling kan føre til:
Bøder og ekstra skat: Skattestyrelsen kan pålægge dig strafgebyrer, hvis momsrapporteringen ikke er korrekt.
Forsinkelser i regnskabet: Forkerte posteringer kan komplicere din bogføring og forsinke årsregnskabet.
Manglende overblik: Uden korrekt håndtering mister du kontrollen over dine momsbetalinger, hvilket kan skabe økonomisk usikkerhed.
Derfor er det vigtigt at sikre sig, at reverse charge bliver bogført og indberettet korrekt – hver gang.
Kan en revisor hjælpe dig med reverse charge?
Ja, en revisor kan være en stor hjælp, når det kommer til moms reverse charge. Reglerne kan virke komplekse, især når du handler med udenlandske virksomheder eller står med større mængder af grænseoverskridende transaktioner.
En erfaren revisor:
Sikrer, at du bogfører og indberetter reverse charge korrekt
Hjælper med at undgå fejl, der kan føre til bøder eller økonomiske tab
Giver dig tryghed og overblik over dine momsforpligtelser
Tilpasser rådgivningen til netop din virksomheds behov og branche
Hos Finara forstår vi, hvor vigtigt det er at finde en revisor, du kan stole på – en, der kan dække dine specifikke behov og give dig ro i sindet. Vi hjælper dig med at finde den bedste til opgaven, så du kan fokusere på din forretning, mens eksperterne håndterer moms og regnskab.
Kort opsummering – det vigtigste at huske
Moms reverse charge betyder, at du som køber beregner og indberetter momsen, ikke sælgeren.
Reglen gælder primært ved køb af ydelser og varer mellem momsregistrerede virksomheder, især inden for EU.
Du skal både bogføre købsmoms og salgsmoms, selvom de ofte udligner hinanden.
Forkert håndtering kan føre til bøder, ekstra skat og regnskabsmæssige problemer.
Moms reverse charge kan virke kompliceret, men med den rette viden og hjælp er det både overskueligt og sikkert at håndtere. Ved at forstå reglerne og få styr på bogføringen undgår du unødige fejl og får tryghed i din virksomheds økonomi.
Hos Finara står vi klar til at hjælpe dig med at finde den bedste til opgaven – en revisor, der sikrer, at din moms bliver korrekt håndteret, så du kan fokusere på at vækste din forretning uden bekymringer.
