Sådan indberetter du B-skat som selvstændig

B-skat er ikke så svært, som det lyder. Læs med her og få styr på, hvordan du indberetter dit overskud og beregner din B-skat.

Mange selvstændige oplever, at B-skat er noget af det mest forvirrende ved at drive virksomhed. Betalingen sker forskudt af indtjeningen, beløbet ændrer sig løbende, og hvis du sætter det forkert, kan du ende med en restskat, der rammer hårdt. Til gengæld giver korrekt B-skat dig ro i økonomien, færre overraskelser og bedre styring af likviditeten.

Denne guide giver dig en praktisk gennemgang af, hvordan du indberetter B-skat korrekt, så du undgår restancer og får et realistisk skattegrundlag hele året.

Hvad er B-skat, og hvorfor skal du indberette det?

B-skat er den skat, du betaler, når du ikke har en arbejdsgiver til at indeholde A-skat for dig. Det gælder typisk enkeltmandsvirksomheder, freelancere og andre selvstændige, der beskattes personligt af deres overskud.

Kort fortalt beskattes du af dit forventede overskud. Du indberetter dit overskud, SKAT beregner din skat, og du betaler aconto (B-skat) hver måned ti gange om året. På den måde sikrer man, at du løbende indbetaler skat af dit overskud, så du ikke står med en stor restskat efter årets udgang.

Har du ikke beregnet dit forventede overskud korrekt, kan du komme til at betale for meget eller for lidt i skat, og derfor er det vigtigt, at du løbende justerer.

Centrale begreber i B-skat

Forskudsopgørelse: Det er i forskudsopgørelsen, du fortæller SKAT, hvad du forventer at tjene. Dine rater beregnes ud fra dette tal.

Overskud af selvstændig virksomhed: Det beløb, du beskattes af. Det er indtægter minus fradragsberettigede udgifter.

AM-bidrag: Du betaler 8 % AM-bidrag af dit overskud, før den personlige indkomstskat beregnes.

Sådan indberetter du B-skat korrekt

1) Gå til din forskudsopgørelse

Log ind på TastSelv på skat.dk og vælg ”Forskudsopgørelse”. Her ser du årets registrerede oplysninger om B-skat.

2) Vurder dit forventede overskud

Det vigtigste er at give et realistisk bud. Det kan du gøre ved at se på:

• Din omsætning de seneste måneder
• Kendte udgifter (abonnementer, forsikringer, drift)
• Forventede nye kunder eller ændringer i belastning
• Eventuel sæson i virksomheden

Har du et regnskabsprogram, så tag udgangspunkt i den forventede årsrapport/prognose. Du kan også tage et kig på sidste års overskud og vurdere, om du komme til at ligge samme sted eller over/under.

3) Indtast beløbet korrekt

I forskudsopgørelsen skal du typisk udfylde tre felter:

• Virksomhedens overskud
• Kapitalafkast (hvis du bruger virksomhedsordningen)
• Eventuel øvrig indkomst

Systemet beregner automatisk AM-bidrag og din B-skat.

4) Tjek dine acontorater

Når du har opdateret forskudsopgørelsen, genererer SKAT de rater, der skal betales 10 gange i løbet af året. Juni og december er betalingsfri (skatten for de måneder er automatisk regnet ind i de 10 rater).

5) Betal B-skat til tiden

Betaling sker i TastSelv eller via Betalingsservice. Du får ikke et girokort hver måned, men du får en besked fra SKAT om, at nu er der snart en betalingsfrist, du skal huske. Beskeden kommer i e-Boks.

Opdater løbende din forskudsopgørelse

B-skat fungerer kun korrekt, hvis forskudsopgørelsen afspejler din reelle indtjening. Når dit forventede overskud ændrer sig – uanset om det skyldes nye kunder, stigende omsætning, lavere udgifter eller ændret aktivitetsniveau – skal forskudsopgørelsen opdateres. Mange selvstændige oplever restskat, fordi de fortsætter med de samme acontorater, selvom deres virksomhed har udviklet sig markant gennem året. Hvis du løbende regulerer forskudsopgørelsen, justeres dine rater automatisk, og du betaler en mere retvisende skat hver måned.

Det er en god idé at bruge dit regnskabsprogram som pejlemærke: Følg udviklingen i dit overskud, og sammenlign tallene med det beløb, du oprindeligt indberettede. Opdater gerne kvartalsvist – og altid i de måneder, hvor du kan se en tydelig afvigelse. Jo hurtigere du justerer, desto mindre bliver risikoen for restskat, likviditetsproblemer eller unødigt høje skatterater. Når forskudsopgørelsen er opdateret, kan du regne med, at B-skatten følger virkeligheden i din virksomhed.