Driftsbudget

Et driftsbudget er en detaljeret finansiel plan, der viser en virksomheds forventede indtægter og udgifter inden for en bestemt periode, typisk et regnskabsår. Dets formål er at vejlede den daglige drift og sikre økonomisk effektivitet og stabilitet.

Hvad er et driftsbudget?

Driftsbudgettet udgør en central del af virksomhedens finansielle planlægning og er essentiel for effektiv driftsledelse. Det skitserer de forventede omkostninger knyttet til den løbende drift af virksomhedens kerneaktiviteter samt de indtægter, der skal finansiere aktiviteterne.

Planlæggende aspekt

Driftsbudgettet tjener som et planlægningsredskab, der sætter rammerne for virksomhedens økonomiske aktiviteter. Det muliggør en forudgående vurdering af forventede resultater baseret på det nuværende marked og interne forudsætninger.

Kontrollerende funktion

Som et kontrolinstrument anvendes driftsbudgettet til at sammenligne realiserede tal med budgetterede tal for at identificere afvigelser. Det giver mulighed for en løbende vurdering og eventuel justering af de operationelle processer.

Indhold i driftsbudgettet

Driftsbudgettet indeholder specificerede budgetposteringer for alle områder af virksomhedens drift, heriblandt salg, produktion, administration og distributionsomkostninger. Det inkluderer også en budgetteret resultatopgørelse, som viser forventede indtægter minus omkostninger og danner dermed grundlaget for beregning af det budgetterede driftsresultat.

Opfølgning og analyse

Ved løbende at overvåge driftsbudgettet kan virksomhedsledelsen hurtigt gribe ind og håndtere uoverensstemmelser eller uventede udgiftsstigninger, hvilket sikrer, at virksomhedens finansielle mål forbliver opnåelige.

Eksempel på brug:

En produktionsvirksomhed udarbejder et årligt driftsbudget, der dækker alle aspekter af produktionen, herunder råmaterialetilskud, maskintimer, medarbejderlønninger og facilitetsomkostninger. Budgettet bliver anvendt som en rettesnor for virksomhedens økonomiske ydeevne igennem året, hvor der kan foretages justeringer efter behov for at imødekomme skiftende forhold på markedet.

Synonymer:

• Operationsbudget
• Driftsplan
• Omkostningsbudget

Antonymer:

• Investeringsbudget
• Kapitalbudget
• Likviditetsbudget

Relaterede termer:

• Budgetkontrol
• Resultatopgørelse
• Omkostningsstyring
• Finansiel planlægning
• Variansanalyse