Bankafstemning

Bankafstemning er en vigtig regnskabspraksis, der sikrer overensstemmelse mellem en virksomheds bogførte banktransaktioner og bankens egne opgørelser. Denne proces afslører eventuelle uoverensstemmelser, som kan skyldes forsinkede bogføringer, bankgebyrer eller uautoriserede transaktioner.

Hvad er bankafstemning?

Bankafstemning er en fundamental regnskabsprocedure, der matcher de kontoudtog, en virksomhed modtager fra sin bank, med virksomhedens eget finansbogholderi for en bestemt periode, typisk månedsvis. Formålet med bankafstemningen er at verificere, at bogføringen på virksomhedens bankkonto korrekt afspejler alle transaktioner herunder indbetalinger, udbetalinger og bankgebyrer.

Proces for bankafstemning:

1. Sammenligning af saldoer: Start med at afstemme slutsaldoen i virksomhedens regnskab med saldoen på bankens kontoudtog.

2. Identifikation af forskelle: Søg efter og identificer tidsforskelle som udestående checks eller endnu ikke bogførte indbetalinger. Noter også andre forskelle såsom bankgebyrer eller fejl i kontoudtoget eller virksomhedens bogføring.

3. Justeringer: Foretag nødvendige justeringer i virksomhedens regnskab for at afspejle de faktiske forhold. Dette kan inkludere at bogføre uforudsete transaktioner eller korrigere fejl.

4. Dokumentation: Fasthold dokumentation for forskelle og de handlinger, der er taget for at løse dem. Dette resulterer i en afstemt bankbalance.

Eksempel på brug:

Du modtager et kontoudtog fra banken og bemærker, at saldoen adskiller sig fra din virksomheds bogholderisystem. Ved en bankafstemning finder du ud af, at forskellen skyldes en større check, som du udstedte, men som endnu ikke er blevet indløst af modtageren. Du noterer dette som et udestående beløb i din afstemning og justerer dit bogholderis saldo tilsvarende.

Synonymer:

• Kontoafstemning
• Afstemning af bankkonti

Antonymer:

• Ukorrekt bogføring

Relaterede termer:

• Finansbogholderi
• Kontoudtog
• Bogføringsfejl
• Likviditetsstyring
• Revisors påtegning