Pengestrøm

Pengestrøm refererer til de kontante transaktioner, der sker i en virksomhed – herunder indtægter som betalinger fra kunder og udgifter som betalinger til leverandører og medarbejdere. Pengestrømmen er et centralt målepunkt for en virksomheds likviditet og finansielle ydeevne.

Hvad er pengestrøm?

Pengestrøm er en økonomisk betegnelse, der beskriver bevægelsen af kontante midler ind og ud af en forretning. En stærk og positiv pengestrøm er essentiel for en virksomheds evne til at opretholde operationer, investere i nye muligheder og at skabe afkast for ejerne.

Indtægtsstrømme

Indtægtsstrømme omfatter alle former for indkomst, som virksomheden modtager – såsom betalinger fra salg af produkter eller tjenester, returkommissioner, renteindtægter og andre finansieringsaktiviteter.

Udgiftsstrømme

Udgiftsstrømme dækker alle betalinger, som virksomheden foretager – inklusiv driftsomkostninger som lønninger, leje, køb af varelager, materialeomkostninger samt betalinger af gæld og skatter.

Nettopengestrøm

Nettopengestrømmen er forskellen mellem de kontante indtægter og udgifter i en bestemt periode. Det kan beregnes for forskellige tidsperioder, eksempelvis månedligt, kvartalsvis eller årligt, for at vurdere virksomhedens likviditet over tid.

Eksempel på brug:

En virksomhed med en konsistent positiv pengestrøm har tilstrækkelige midler til at dække sine operationelle behov og har derfor mulighed for at investere i vækst og udvikling, eller udbetale kapital til ejerne i form af udbytte. Omvendt ville en virksomhed med en negativ pengestrøm kunne være nødsaget til at optage lån eller skaffe ekstra kapital for at overleve.

Synonymer:

• Cash flow
• Likviditet
• Kapitalstrøm

Antonymer:

• Illikviditet
• Manglende indkomst

Relaterede termer:

• Budget
• Drift
• Omsætning
• Overskud
• Indkomst