Pengestrømsopgørelse

Pengestrømsopgørelsen er en regnskabsrapport, der detaljeret viser virksomhedens pengestrømme over en given periode opdelt i drift, investering og finansiering.

Hvad er pengestrømsopgørelse?

Pengestrømsopgørelsen er en essentiel del af en virksomheds finansielle rapportering. Den præsenterer en oversigt over, hvordan virksomhedens likvide midler genereres og anvendes i en bestemt periode – såsom et kvartal eller et regnskabsår. Opgørelsen er inddelt i tre hovedområder:

– Driftsaktiviteter: De inkluderer alle pengestrømme relateret til virksomhedens primære aktiviteter såsom indtægter fra salg af varer samt tjenester og betalinger til leverandører og ansatte.

– Investeringer: Omfatter køb og salg af langsigtet aktiver som eksempelvis maskiner, bygninger, og investering i aktier eller andre virksomheder.

– Finansiering: Dækker transaktioner, der ændrer sammensætningen af virksomhedens egenkapital og gældsforpligtelser herunder optagelse af lån, tilbagebetaling af gæld og udbetaling af dividende.

En grundig analyse af pengestrømsopgørelsen giver indsigt i virksomhedens evne til at generere likviditet og dens finansielle stabilitet. Investorer og kreditorer benytter ofte opgørelsen til at vurdere virksomhedens likviditet og til at forstå underliggende økonomiske forhold, der ikke nødvendigvis fremgår af indtægtsopgørelsen eller balancen.

Eksempel på brug:

Forestil dig en virksomhed, der rapporterer en høj profit, men samtidig viser pengestrømsopgørelsen en negativ pengestrøm fra driftsaktiviteter. Det kan indikere potentielle problemer – for eksempel kunder der udskyder betalinger – hvilket understreger vigtigheden af at analysere pengestrømsopgørelsen for at få et fuldstændigt billede af virksomhedens økonomiske situation.

Synonymer:

• Likviditetsopgørelse
• Pengestrømsanalyse

Antonymer:

• Balanceopgørelse
• Resultatopgørelse

Relaterede termer:

• Drift
• Likviditet
• Likvid
• Pengestrøm
• EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation, and Amortization)