Budgetopfølgning

Budgetopfølgning er en kontinuerlig proces, der omfatter monitorering og analyse af en organisations faktiske økonomiske præstation i forhold til det forudbestemte budget. Formålet er at identificere afvigelser og iværksætte handlinger, der tager eventuelle problemer i opløbet.

Hvad er budgetopfølgning?

Budgetopfølgning er en essentiel del af økonomistyringen i en virksomhed eller organisation. Den indebærer regelmæssig gennemgang og sammenligning af de budgetterede tal med de faktiske økonomiske resultater. Denne praksis er afgørende for at sikre, at organisationen bevæger sig i den rigtige økonomiske retning og opnår sine finansielle mål.

Budgetopfølgning er desuden en metode til at opdage eventuelle diskurser, som skal adresseres.

Proces og analysen

Processen med budgetopfølgning starter med fastlæggelsen af et budget for en bestemt periode, hvorefter økonomiafdelingen løbende indsamler data om de faktiske indtægter og udgifter.

De indsamlede data sammenlignes med budgettet for at identificere afvigelser, altså forskelle mellem det, der var planlagt, og det, der faktisk er indtruffet. Analysen af afvigelserne er kritisk, da den kan bidrage til indsigt i årsagerne bag budgetoverskridelser eller uforudsete omkostninger samt være katalysator for ændringer, der retter op på afvigelserne.

Proaktiv kontrol med budget

En proaktiv tilgang til budgetopfølgning kan hjælpe ledelsen med at træffe informerede beslutninger omkring ressourceallokering og justere operationelle planer midt i en periode for at forbedre den økonomiske præstation. Det kan også hjælpe med at forudsige problemer med cash flow eller behovet for yderligere finansiering.

Eksempel på brug:

I en virksomhed estimerer økonomiafdelingen månedlige salgstal til 500.000 kr. I slutningen af måneden viser tallene et faktisk salg på 400.000 kr. Gennem budgetopfølgning opdager virksomheden denne afvigelse og kan undersøge årsagerne; det kan være et tegn på et nedadgående marked eller interne udfordringer.

Når årsagerne er klarlagt, kan der udarbejdes en plan for at rette op på dette i de kommende måneder.

Synonymer:

• Budgetkontrol
• Budgetovervågning
• Økonomisk opfølgning
• Finansiel monitorering

Relaterede termer:

• Budgettering
• Prognose
• Cash flow-styring