Har du indberettet moms forkert? Sådan laver du en efterangivelse

En forkert momsindberetning kræver en efterangivelse. Vi har lavet en trin for trin-guide til TastSelv, så du kommer sikkert i mål med indberetningen.

Det sker oftere, end man tror: Et bilag mangler, en momskode står forkert eller et køb fra udlandet er bogført som almindeligt køb. Du har næppe gjort det med vilje, men ikke desto mindre ender momsen med at blive indberettet forkert.

Den gode nyhed er, at du som udgangspunkt kan rette dine tidligere momsangivelser i TastSelv Erhverv, så hver periode ender med de rigtige tal.

Hvad betyder efterangivelse af moms?

En efterangivelse betyder, at du ændrer en tidligere indberettet momsperiode, fordi beløbene ikke var korrekte. Det foregår som udgangspunkt ved, at du retter den konkrete periode i TastSelv Erhverv, selvom det er fristende bare at tage det med næste gang.

Det er især relevant, hvis fejlen ændrer på:

• salgsmoms (det du har opkrævet)
• købsmoms (det du fratrækker)
• køb/et salg med særlige momsregler (fx EU/udland)

Kort sagt handler en efterangivelse om at få den rigtige moms i den rigtige periode. Ikke for at gøre det mere besværligt, men for at sikre at dine indberetninger kan forklares og dokumenteres, hvis der senere bliver stillet spørgsmål.

Før du retter: Find ud af, hvilken type fejl du har

Du kommer hurtigere i mål, hvis du starter med at sætte en etiket på fejlen. Det afgør nemlig, hvad du skal dokumentere, og hvad du skal være ekstra opmærksom på.

Typiske fejl der udløser en efterangivelse:

• Du har bogført en faktura uden moms, selvom der var moms (eller omvendt)
• En udgift er bogført med forkert momskode (fx “ingen moms” i stedet for “momsfradrag”)
• Du har glemt bilag (klassikeren)
• Du har bogført køb fra udlandet forkert (fx EU-ydelser, hvor momsen ofte håndteres anderledes)
• Du har fået en kreditnota/korrektion efter du indberettede perioden

En god tommelfingerregel er, at hvis du kan se, at fejlen hører til en bestemt momsperiode, så skal rettelsen også ligge i den periode.

Sådan laver du en efterangivelse i praksis

Skattestyrelsen lægger op til, at rettelser sker direkte i TastSelv Erhverv på tidligere indberettede perioder. Der er fire trin, du skal igennem, hvis du vil helt i mål både internt og hos Skat.

1) Ret fejlen i dit regnskab først

Start i dit regnskabsprogram:

• Find bilaget/posteringen der er forkert
• Ret momskode, beløb eller konto
• Sørg for at rettelsen lander i den rigtige momsperiode
• Dokumenter hvorfor du retter (fx “manglede faktura”, “forkert momskode”, “kreditnota modtaget dd.”)

Det er dine regnskabsdata, der skal kunne forklare rettelsen bagefter. TastSelv er kun selve indberetningen.

2) Lav en mini-momsafstemning på perioden

Du behøver ikke lave et helt årsafslutnings-cirkus, men du skal kunne svare på:

• Hvad var indberettet før?
• Hvad bliver det efter rettelsen?
• Hvad er differencen (og hvorfor)?

Skriv differencen ned. Det gør TastSelv-arbejdet nemmere.

3) Gå til TastSelv Erhverv og find perioden under “tidligere indberettet”

Selve rettelsen sker ved at vælge den periode, du allerede har indberettet, og rette den. Det er helt enkelt og ligetil.

Når du retter, skal du forvente, at du i praksis indsender en ændring/genoptagelse af periodens momstal.

4) Indtast de korrekte tal og gem din forklaring

Ret kun de felter, der påvirkes af fejlen, men sørg for at helheden stadig giver mening.

Det vigtigste er, at tallene kan forklares af dit regnskab, og at du kan dokumentere rettelsen (bilag, kreditnota, leverandørmail osv.).

Fejltype → hvad du gør

Gør det lettere næste gang

Momsfejl starter sjældent i TastSelv. De starter i bilagshåndteringen: manglende bilag, uklar dokumentation eller bilag der kommer ind for sent.

Hvis du vil gøre efterangivelser til undtagelsen, hjælper en struktureret praksis mere end alt andet:

• Få bilag ind løbende (gerne samme dag)
• Match bilag med transaktioner fast (ugentligt eller månedligt)
• Brug faste momskoder

Der er ikke noget fancy ved struktureret momsarbejde, men hvis du laver et enkelt setup, garanterer vi, at du får mere ro i maven (og mindre stress op til indberetningsfrister). Du kan lave dit setup selv, eller du kan få hjælp af en bogholder eller en revisor med speciale i moms.