Moms i enkeltmandsvirksomhed: Tjekliste for at komme godt i gang

Hvis du driver en enkeltmandsvirksomhed, er moms en af de vigtigste ting at have styr på fra start. Moms (meromsætningsafgift) er noget, du som virksomhed opkræver på vegne af staten, og det indebærer både registrering, indberetning og betaling – til tiden. Glemmer du det, kan det resultere i både unødvendigt bøvl og bøder.

I denne guide får du en overskuelig tjekliste over, hvad du skal vide og gøre – fra registrering og deadlines til typiske faldgruber. Målet er at gøre moms mere nemt og håndterbart, så du undgår fejl.

Læs med og bliv klogere på, hvordan skat og moms fungerer for enkeltmandsvirksomheder.

1. Skal din enkeltmandsvirksomhed registreres for moms?

Som udgangspunkt skal du registrere din enkeltmandsvirksomhed for moms, hvis du forventer en omsætning på over 50.000 kr. inden for en 12-måneders periode. Det gælder uanset, om du sælger produkter, rådgivning eller digitale ydelser.

Men – hvis du ligger under grænsen, kan du frivilligt vælge at momsregistrere dig. Det giver dig mulighed for at trække moms fra dine egne køb (købsmoms), men det betyder også, at du skal håndtere momsregnskab og overholde momsfrister.

Hvornår bør du momsregistrere dig?

• Når du starter en virksomhed med forventet omsætning over 50.000 kr.
• Hvis du allerede har rundet grænsen og ikke er registreret endnu
• Hvis du gerne vil kunne trække moms fra dine egne udgifter (fx udstyr, software, kontorartikler)

Registreringen sker hos Erhvervsstyrelsen – og det er vigtigt, at du gør det, før du sender din første faktura med moms. Ellers risikerer du at hænge på momsen selv.

Husk, at grænsen på 50.000 kr. i 2026 følger kalenderåret. Hvis din omsætning forventes at overstige beløbet i løbet af året, skal du registrere dig med det samme for at undgå efteropkrævning af moms, du ikke har opkrævet hos dine kunder.

2. Hvor ofte skal du betale moms? (Måneds-, kvartals- og halvårsmoms)

Når din enkeltmandsvirksomhed er momsregistreret, skal du indberette og betale moms til Skattestyrelsen efter fastsatte perioder. Som regel vil du blive tildelt kvartalsvis indberetning, men i nogle tilfælde kan det være halvårligt eller månedligt.

De mest almindelige momsfrister for enkeltmandsvirksomheder er:

• B-moms (Halvårlig): 2. marts 2026 (for 2. halvår 2025) og 1. september 2026 (for 1. halvår 2026).

• Kvartalsmoms: 2. marts, 1. juni, 1. september og 1. december 2026.

• Månedsmoms: Som udgangspunkt den 25. i den efterfølgende måned.

Det er vigtigt at kende din specifikke indberetningsperiode og sætte påmindelser, så du aldrig kommer for sent. Overskrider du en momsfrist, kan det resultere i dagbøder og ekstra gebyrer.

Hold styr på dine momsfrister – det er en nem måde at undgå unødigt bøvl og ekstra omkostninger.

3. Vigtige momsfrister i 2026: Sådan undgår du bøder

At holde styr på momsfrister er afgørende for, at din enkeltmandsvirksomhed undgår bøder og dagbøder. Når du overskrider en momsfrist, kan Skattestyrelsen pålægge en daglig bøde, som hurtigt kan løbe op i mange penge, især hvis du gentagne gange kommer for sent.

Her er de vigtigste momsfrister, du skal kende:

• Kvartalsmoms: Indberet og betal senest den 1. i anden måned efter kvartalets afslutning.
• Halvårsmoms: Indberet og betal senest den 1. i anden måned efter halvårets afslutning.
• Månedsmoms: Indberet og betal senest den 25. i måneden efter momsperioden.

Sådan sikrer du overblik og undgår fejl:

• Brug en digital kalender med påmindelser for hver momsfrist.
• Saml dine bilag løbende – så slipper du for stress ved indberetning.
• Overvej at bruge regnskabsprogrammer, som automatisk minder dig om frister.
• Få hjælp til momsregistrering og indberetning, hvis det føles uoverskueligt.

Det kan føles som en tung opgave, men med de rette rutiner får du hurtigt styr på det og kan fokusere på din virksomhed.

4. Indberetning af moms via TastSelv Erhverv

At indberette moms behøver ikke være kompliceret. Når du skal indberette, gør du det digitalt via Skattestyrelsens portal, TastSelv Erhverv.

Her er de enkle trin til at indberette moms:

1. Log ind på TastSelv Erhverv med dit NemID eller MitID.
2. Find sektionen for momsindberetning under dine virksomhedsoplysninger.
3. Indtast den moms, du har opkrævet fra dine kunder (outputmoms).
4. Indtast den moms, du kan trække fra på dine egne køb (inputmoms).
5. Systemet beregner automatisk, om du skal betale moms eller har til gode.
6. Godkend og send din indberetning inden fristen.

Det er vigtigt at have alle dine bilag og fakturaer klar, så tallene stemmer overens. Manglende dokumentation kan skabe problemer ved eventuel revision.

Hvis du synes, det virker uoverskueligt, kan du overveje professionel hjælp. Hos Finara kan du få støtte til at finde den rette revisor, der kan hjælpe dig med korrekt momsindberetning og sikre, at du ikke kommer til at lave fejl.

Har du ikke haft noget salg i perioden? Du skal stadig huske at lave en nulindberetning. Glemmer du det, vil Skattestyrelsen lave en foreløbig fastsættelse, hvilket udløser en afgift på 800 kr.

5. Typiske momsfejl i enkeltmandsvirksomheder

Når du selv står for moms i din enkeltmandsvirksomhed, kan det være let at lave fejl – og de kan blive dyre i længden. Her er nogle af de mest almindelige faldgruber, du bør være opmærksom på:

• Manglende eller forkert momsregistrering: Mange glemmer at registrere sig til tiden eller misforstår grænsen for momspligt. Det kan føre til, at du hæfter for moms, du ikke har opkrævet korrekt.
• Forkerte momsfrister: At indberette for sent er en hyppig fejl og medfører dagbøder. Det sker ofte, hvis du ikke har et system til at holde styr på fristerne.
• Fejl i momsgrundlaget: Det kan være, at du ikke trækker korrekt moms fra på køb, eller at du blander momsfrie og momspligtige ydelser sammen.
• Manglende dokumentation: Ufuldstændige eller manglende bilag kan give problemer, hvis Skattestyrelsen beder om dokumentation ved en revision.
• Analoge bilag: Efter de nye krav i bogføringsloven skal dine bilag opbevares digitalt. Det er ikke længere nok at have dem liggende i en fysisk mappe, hvis din virksomhed er omfattet af de nye regler i 2026.

Den gode nyhed er, at de fleste fejl kan undgås med enkle tiltag:

• Brug digitale regnskabsprogrammer med automatiserede påmindelser.
• Hold dine bilag organiserede og opdaterede.
• Søg professionel hjælp, hvis du er i tvivl eller ønsker at spare tid og undgå fejl.

Tjekliste: 6 trin til at få styr på momsen

Her får du en enkel tjekliste, som hjælper dig med at holde styr på moms i din enkeltmandsvirksomhed:

1. Bliv momsregistreret, når din omsætning nærmer sig 50.000 kr.
2. Kend dine momsfrister – sæt påmindelser i kalenderen.
3. Indberet og betal moms rettidigt via TastSelv Erhverv.
4. Saml og opbevar alle bilag og fakturaer systematisk.
5. Undgå typiske fejl ved at holde regnskabet opdateret og korrekt.
6. Overvej at få hjælp fra en revisor, så du sparer tid og undgår fejl.

Det behøver ikke være svært at have styr på moms. Med den rette struktur og støtte kan du undgå bøvl og fokusere på det, der virkelig betyder noget: at drive din virksomhed.

Momsreglerne i 2026 kræver præcision og de rigtige digitale systemer. Er du i tvivl om dine fradrag eller frister? Lad Finara matche dig med en revisor, der sikrer, at dit regnskab lever op til de nyeste krav.