Når du driver virksomhed, opkræver du moms på dine ydelser eller varer og betaler den videre til staten. Det kaldes momsbetaling. Det lyder enkelt, men mange oplever, at det bliver uoverskueligt – især når deadlines nærmer sig og hverdagen er travl.
Betaling af moms handler ikke kun om at gøre tingene rigtigt. Det handler også om at undgå bøder og unødvendige gebyrer, som hurtigt kan løbe op. Særligt som iværksætter eller ejer af en mindre virksomhed er det vigtigt at have styr på momsen – både for din egen ro og for virksomhedens økonomi.
Kort sagt: Når du indberetter og betaler moms til tiden, undgår du stress, sparer penge og viser, at din virksomhed er veldrevet. Det giver dig frihed til at fokusere på forretningen i stedet for bøvl med SKAT.
Hvornår skal du betale moms? Faste frister, du skal kende
Moms skal ikke betales hver måned – men det betyder ikke, at du kan glemme den. Fristerne afhænger af din virksomheds størrelse og omsætning, og det er dit ansvar at overholde dem. Her er overblikket:
De tre typiske momsperioder:
- Kvartalsvis moms – Gælder for de fleste mindre virksomheder og enkeltmandsvirksomheder. Her skal du indberette og betale moms hvert kvartal.
- Halvårlig moms – Gælder for virksomheder med lav omsætning. Her sker indberetning to gange om året.
- Månedlig moms – Gælder for virksomheder med høj omsætning. Her skal der betales moms hver måned.
Fristen for betaling og indberetning er som regel den 1. i anden måned efter perioden. Fx: Moms for 1. kvartal (januar-marts) skal indberettes og betales senest 1. maj.
Tip: Sæt momsfristerne i din kalender, eller lav en fast rutine i slutningen af hver momsperiode. Det mindsker risikoen for forsinkelser.
Sådan indberetter og betaler du moms
Når momsfristen nærmer sig, er det vigtigt at følge de rigtige trin. Det sikrer, at du overholder lovgivningen – og undgår unødvendige bøder.
Her er, hvordan du gør:
Beregn din moms
Saml dine salgsfakturaer og udgifter med moms
Træk købsmomsen (indgående moms) fra salgsmomsen (udgående moms)
Log ind på TastSelv Erhverv
Gå til skat.dk/tastselverhverv
Vælg Moms → Indberet moms
Udfyld og indsend
Indtast tallene for din momspligtige omsætning og køb
Tjek for tastefejl og send ind
Betal momsbeløbet
Brug betalingsoplysningerne, du får efter indberetning
Husk at overholde betalingsfristen – det er den samme som indberetningsfristen
Et godt råd: Indberet altid i god tid – så undgår du stress og fejl i sidste øjeblik.
Typiske fejl og hvordan du undgår dem
Selvom momsindberetning lyder ligetil, er det her, mange iværksættere og SMV’er snubler. Og fejl koster – ikke bare tid, men også penge i form af dagbøder, renter og i værste fald ekstraregninger fra Skat.
En klassisk fejl er at glemme momsfristen. Det sker oftest, når man ikke har en fast rutine eller mangler påmindelser i kalenderen. En anden typisk faldgrube er forkert beregning af købsmoms og salgsmoms, enten fordi man ikke har ført regnskab løbende eller blander private og erhvervsmæssige udgifter. Det kan også ske, at man indtaster forkerte beløb i TastSelv, fordi der mangler overblik over fakturaer og bilag.
Hvis du står med et lidt rodet regnskab eller er usikker på tallene, er det langt billigere at få det tjekket, før du trykker “godkend”. Undgå dagbøder – få overblik nu med hjælp fra en revisor, så du indberetter korrekt første gang. Hos Finara kan du få tilbud fra erfarne revisorer, der kender momsreglerne og kan hjælpe dig videre – uden at du binder dig.
Hvad sker der, hvis du glemmer at betale?
Det er nemt at miste overblikket – men det koster hurtigt, hvis du overser momsfristen. Skat reagerer automatisk, og konsekvenserne bliver mærkbare med det samme.
Hvis du ikke indberetter og betaler til tiden, risikerer du:
- Dagbøder: 800 kr. pr. dag – op til 22.400 kr. i alt
- Renter på det skyldige beløb: Jo længere tid, der går, jo mere vokser beløbet
- Tvungen opkrævning og rykkergebyrer: Skat sender sagen videre til inddrivelse
- Øget kontrol i fremtiden: Gentagne fejl kan give dig stempel som “risikabel virksomhed”
Selv hvis du ikke har haft aktivitet i perioden, skal du stadig indberette med 0 kr. Glemmer du det, behandles det som en manglende indberetning og udløser samme konsekvenser.
Derfor er det vigtigt at have styr på både indberetning og betaling – og gerne i god tid. Det er langt billigere at være på forkant end at rydde op bagefter.
Særlige forhold for enkeltmandsvirksomheder
Driver du enkeltmandsvirksomhed, er det dig som ejer, der hæfter personligt for virksomhedens moms. Det betyder, at du ikke bare står med ansvaret for indberetning og betaling – men også for eventuelle fejl og manglende betalinger.
Her er, hvad du skal være særligt opmærksom på:
- Du hæfter personligt: Bliver momsen ikke betalt, hæfter du med din private økonomi.
- Din momsfrister afhænger af din omsætning: De fleste enkeltmandsvirksomheder skal afregne moms kvartalsvist, men det kan ændre sig, hvis din omsætning vokser.
- Du skal bogføre korrekt: Din momsopgørelse skal kunne dokumenteres. Du er forpligtet til at gemme bilag og regnskabsdata i mindst fem år.
- Private og erhvervsmæssige udgifter skal adskilles: Det gælder både ved køb og i bogføringen, så du ikke får problemer med fradrag.
Selvom mange vælger at klare det selv, kan det hurtigt blive uoverskueligt – især når hverdagen rammer. Med hjælp fra en revisor sikrer du, at momsen klares rettidig, så du kan slappe helt af og koncentrere dig om det, du ved bedst – at drive din virksomhed!
Gør det lettere for dig selv: Struktur og påmindelser
Selv den mest organiserede iværksætter kan misse en momsfrist, når hverdagen bliver travl. Men der er enkle måder, du kan skabe ro og struktur omkring dine momsopgaver.
Tre hurtige måder at gøre det nemmere:
- Brug en digital kalender: Indstil faste påmindelser et par uger før hver momsfrist. Det giver dig tid til at få styr på tallene.
- Opsæt automatisk bogføring: Mange regnskabsprogrammer kan kobles til din bank og gemme bilag automatisk.
- Lav en tjekliste for hver periode: Gennemgå dine indtægter, udgifter og eventuelle fradrag – og gem dokumentationen.
Overvej også at bruge en revisor som backup. Ikke nødvendigvis til hele regnskabet, men til at tjekke op, før du indberetter. Det koster ikke nødvendigvis meget, men det kan spare dig for store problemer.
At betale moms til tiden og korrekt er afgørende for din virksomheds økonomiske tryghed. Med de rette rutiner undgår du unødvendige bøder og kan fokusere på at vækste din forretning.
Har du brug for ekstra sikkerhed i processen, kan en revisor hjælpe dig med både overblik og præcision. Kontakt os i Finara i dag og lad os hjælpe dig.
